商业银行的监督管理

为了督促商业银行合法稳健经营，保护存款人的合法权益，构建金融市场的公平竞争秩序，确保中央银行货币信用政策的贯彻落实，必须对商业银行实施有效的监督管理。就机构网络、业务规模而言，商业银行无疑是资金融通的主渠道，是金融服务的基本供给者；就资金筹集而言，商业银行直接面对社会公众吸收存款，与广大存款人利益攸关；就职能的特殊性而言，商业银行创造派生存款，直接参与货币供应，它们向社会提供的支付服务，事关商品流通的秩序和效率。因此，健全和完善对商业银行的监督管理制度，有着异乎寻常的重要意义。

《商业银行法》第10条规定：“商业银行依法接受中国人民银行的监督管理。”应当注意的是，尽管中国人民银行承担监管商业银行的主要职责，但其他国家机关，如审计部门、财政部门、国有资产管理部门、税收管理部门、工商行政管理部门等，也分别从不同的角度依法对商业银行实施监督管理。《商业银行法》第63条即明确规定：“商业银行应当依法接受审计机关的审计监督。”

综合《中国人民银行法》和《商业银行法》的有关规定，中国人民银行作为我国的中央银行，对商业银行依法享有下列监督管理职权：

(1)发布有关金融监督管理和业务的命令和规章。

(2)审批商业银行的设立、变更、终止及其业务范围，审查商业银行高级管理人员的任职资格。

(3)要求商业银行按照规定报送资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料，依法进行报表稽核。

(4)定期或不定期对商业银行进行现场检查。

(5)当商业银行违法违规经营或者因经营不善严重亏损，已经发生或者可能发生信用危机时，依法采取必要的处置措施，如：撤换或建议撤换其高级管理人员，责令整改，依法实行接管。

(6)商业银行不能支付到期债务，须经中国人民银行同意，由人民法院依法宣告其破产。

(7)对于违法违规的商业银行，中国人民银行有权视情节轻重，依法给予吊销经营许可证、责令整改、停业整顿、没收违法所得、罚款等处罚，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员予以纪律处分。

中国人民银行对商业银行的监督管理，涉及内容十分广泛。就监督管理的时间和主要目的而言，大体可划分为事前的预防性监管和事后的保护性监管；就监督管理的基本环节而论，则主要包括设立审批管理、业务范围管理、内部控制制度管理、资产负债比例管理、风险管理以及对各种具体业务合法合规性的管理等。