支票使用控制制度

  1．企业使用的所有支票必须从开户银行领购，若使用自制的支款凭证则必须经开户银行批准并预先连续编号。
2．企业应设置支票领用、签发登记簿。
3．空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。
4．每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。
5．每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据。
6．在支票上必须明确地写明受款人和金额，并应与相应的应付凭证进行核对。
7．作为签署支票书面证据的有关凭证，应于签支票后，加盖“已付讫”戳记。
8．任何有文字或数字更改的支票应予作废。
9．作废的支票必须加盖“作废”戳记，防止被再使用。
10．所有已经签发的支票，应于当日及时记人银行存款日记账中，并应定期与应付款或其他总分类账借方进行核对。